Sistemas de gestión de control de fraude ISO 37003 : guía para organizaciones que responden al riesgo de fraude proporciona orientación para establecer, desarrollar, implementar, evaluar,
mantener y mejorar un sistema de gestión antifraude eficaz. La orientación pretende incluir:
- creación y mantenimiento de un entorno de reconocimiento, seguimiento y seguimiento del riesgo de fraude dentro de una organización, incluidos sistemas, protocolos y procedimientos de control proactivos;
- mitigación del fraude interno y externo contra y por la organización;
- detección de fraude en caso de que las estrategias, protocolos y procedimientos preventivos contra el fraude no logren identificar y rastrear incidentes;
- respuesta eficaz a eventos de fraude para que se aprendan lecciones que puedan aplicarse al marco de mitigación, se pueda minimizar y restaurar el daño a la reputación de la organización y se puedan recuperar los fondos perdidos por fraude.
Esta es una norma de sistema de gestión Tipo B que proporciona únicamente orientación.
Fuente: ISO/TC309
